2007/03/09
【起業のコツ】会社で生命保険はこう活かす
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━【第 ７ 号】
● 起業のコツ ●
これから起業したいと考えている方のために、法律、不動産、集客、
資金獲得などの分野から専門家を集めました。
起業時の落とし穴、成功のコツなどを、毎回、執筆者を変えて、
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-------------------- 第７号の目次 ------------------------------
起業のコツ ファイナンシャルプランナー編
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┃１┃起業のコツ ファイナンシャルプランナー編
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◎ 起業と生命保険
こんにちは、ファイナンシャルプランナーの坂部主佳です。
まず最初に、今年の４月から、１１年振りの生命表の大幅改定に伴い
生命保険の料金改定が行われます。
最も影響が出るのが定期保険。
殆どの保険会社で６〜８％程度保険料が引下げになります。
終身保険も２〜３％引下げられます。
これに対しガン保険は引上げられます。
とくに女性のガン発生率の上昇により男性よりも引上げ率が高くなり
そうです。
また、医療保険は若干値上げする保険会社もありそうですが、あまり
大きな変化はなさそうです。
一方、損害保険の分野では地球温暖化の影響で水害、津波や竜巻などの
自然災害が増加しているため、火災保険の災害リスクに対する料金が
値上げされる予定です。
さて、今回の保険編第3回目は【医療保険とがん保険】についてです。
■ 法人（個人事業主）契約の場合
一定の条件を満たした医療・ガン保険で契約者が個人事業主や法人で
あれば、保険料が損金（経費）に算入することができます。
そして、給付金や保険金を見舞金や弔慰金として役員・従業員に支払う
ことができます。
ガン保険の場合には、その種類により、解約金（責任準備金）が払込み
保険料相当額まで貯まるものがありますので役員・従業員の退職金積立
として導入されるケースもあります。
【保障タイプと経理処理】
契約形態 ： 契約者＝法人、被保険者＝役員・従業員、保険金・給付
金受取人＝法人
１．定期保障タイプ
（１）保険料 ： 損金算入（但し、死亡保障の保険期間が長期平準
定期に該当する場合は、１/２損金となる）
（２）死亡・高度障害保険金 ： 雑収入
（３）給付金 ： 雑収入
（４）解約返戻金 ： 雑収入
２．終身保障タイプ（保険料：終身払い）
（１）保険料 ： 死亡保障以外の保険料 … 損金算入
死亡保障の保険料 … 資産計上
（２）死亡・高度障害保険金 ： 積立金との差額を雑収入
（３）給付金 ： 雑収入
（４）解約返戻金 ： 保険積立金との差額を雑収入または雑損失
３．終身保障タイプ（保険料：有期払い）
（１）保険料 ：
保険料払い込み期間…「105歳」を「計算上の満期到来年齢」
とみなして、払込保険料に「保険料払込期間を１０５歳と
加入時年齢の差で除した割合」を乗じた金額を損金額に算入し、
残りの金額を資産計上
保険料払込満了後…満了時の資産計上額を「１０５歳と払込満了
時年齢の差」で除した金額を資産計上額より取崩して損金算入
（２）死亡・高度障害保険金 ： 保険積立金・前払保険料との差額を
雑収入
（３）給付金 ： 雑収入
（４）解約返戻金 ： 保険積立金・前払保険料との差額を雑収入
または雑損失
■ 個人契約の場合
殆どの生損保会社から医療保険は発売されているので、どの保険が自分
にぴったり合ったものなのかと選択に迷われることと思います。
加入時のポイントとしては、
（１）一生涯保障で保険料が定額型か、一定期間だけの保障で保険料が
更新型のものか
（２）入院日数も３０日型から３６０日型までありますので、どの程度
の入院をカバーしたいのか、厚生労働省の調査によると、生活
習慣病の平均在院日数は
胃の悪性新生物… 39.3日
糖尿病 … 42.3日
高血圧疾患 … 45.7日
虚血性心疾患 … 20.4日
脳内出血 …124.2日
というデータがあり、今後高度先進医療の発達により在院日数は
ますます短縮されますので、長期の入院保障よりは、ガンや生活
習慣病に手厚い保障が受けられる医療保険険がいいでしょう。
（３）日額給付タイプか実損てん補タイプか
入院日数に応じて給付金が支払われる医療保険と、かかった費用
全額が保険から支払われ、自己負担ゼロの医療保険・ガン保険も
あります。
ライフスタイルに応じて最終的にはご自分で決めて頂くのですが、
中立な立場でのアドバイスでしたら信頼できる独立系のＦＰや、
全保険会社の見積もりが一括で比較できる総合保険代理店にご相談され
てはいかがでしょうか。
お気軽にお問い合わせ下さい。
パワーリンク（株）
坂部 主佳
sakabe@powerlink21.com
mobile:090-8599-6799
http://powerlink21.com
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■ 編集後記
西尾です。メルマガ第７号最後までご精読いただきありがとう
ございます。
今週から週刊に変更しました。
毎回、その道のプロに書いていただいているため、非常に内容の濃い
ものになっています。
気になる点は、各専門家に直接コンタクトをとっていただいてかまい
ません。気になったことは、解決しておくことが大切です。
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また次週お会いしましょう。
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確実性を保証するものではありません。
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