起業家支援エンジェルＩＡＩＪがベンチャー道奥義伝授 

エンジェル教育研修G活動3■起業家支援エンジェルIAIJがベンチャー道奥義伝授(第47号)■「キャッシュフローが大切」

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　　　　　　　　　ＩＡＩジャパンメールマガジン
　　■ 起業家支援エンジェルＩＡＩＪがベンチャー道奥義伝授　（第47号）■

　　　　　　　　　　キャッシュフローが大切
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　エンジェル教育研修Ｇ　平松良文
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こんにちは！　　　ＮＰＯ法人ＩＡＩジャパンです！

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　　　　　　　　　　　キャッシュフローが大切
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　エンジェル教育研修Ｇ　平松良文

　起業家セミナーを受けられたり、これから受けられようと思っている方々は、
セミナーの中でよく聞いたり、これから耳にすることと思います。
「キャッシュフローが大切ですよ」と。

　財務諸表と言われてすぐに思いつくものはなんでしょう？
まずは損益計算書、次に貸借対照表といったところでしょうか。
どちらも会社を運営していれば目の当たりにする大切な会計資料です。
損益計算書は、会計期間である1年、半年、3ヶ月、1ヶ月の会社の業績を示しますし、
貸借対照表は会社設立からそれぞれの会計期間末日の会社の財務状況を示します。
昨今は、これらに加えてキャッシュフロー計算書の作成が義務付けられるように
なってきました。この計算書は会社の営業・投資・財務活動によってどの位の資金
余力が生み出されたかを見ることが出来ます。
　何れも、会社の経営に直接関与していない株主や銀行をはじめとする金融機関および
各種ファンドに至るまで、その投資対象となる会社の評価を行うには欠かせないもの
です。また、課税当局からは適正な所得の申告であることの判断基準となります。
それゆえ、読者である皆様以外の経営者の一部では、資産の過大評価・負債の圧縮
（≒粉飾決算）やら売上の隠蔽・費用の水増し（≒脱税）と言った企業経営のモラルに
反する誘惑に、そして、日々の経営のストレスから逃れようとして、「法を犯すのでは
なく合法的に対処しました」と、「ばれやしない」、「みんなやっているんだから」
といった内面からの囁きに心動かされてしまうことがあるようです。

　ところで、経営のストレスってなんでしょう？

　契約や納期への配慮、会社の人間関係（人事）、品質維持やクレーム対応等々も
ありますが、一番のストレスは資金の枯渇ではないではないでしょうか。
給料が払えない、仕入代金が足りない、果ては社会保険料を滞納してしまっている・・・。
明日の入金は確かなのか・・・。
経営のストレスの最大の要因は資金繰りに端を発するのではないでしょうか？
会社のことを法人といいますが、会社もヒトの血流と同様にお金が滞りなく流れて
いるのであれば、肩こりも起こらず、会社運営も爽快なものでしょう。
　ところが、この血流を上手く流そうとして、入金を早めるようお願いしたり、銀行に
つなぎ資金を申し込んだり、支払期日を延ばしてもらったり等と、このような行為が
社長の仕事（会社の維持が仕事）と思い込むようになってしまった経営者が、
経営のストレスに陥るのではないでしょうか？
「いやァ、そう申されても我々のような小さな会社の社長っていうのは、資金繰りの
ためにあるようなものですよ。計画、計画って、申されましてもネェ、
それに最近じゃ銀行とも上手くつきあえるようになってきましたし」と。

　でも、チョット待ってください、先の財務諸表や血流のための資金繰りは、会社経営の
結果の業績を示したり、既に売ったり、買ってしまったものへの対応であることです。
企業経営で非常に大切なものである会計業務は、実は会社運営の過去を整理し精算して
いるに過ぎません。先のような社長さんも、昨日までにやってしまったことに対して
奔走するようになってしまったのではないでしょうか。
そして銀行の営業的都合（？）で「借入枠の余裕がありますよ」などという栄養ドリンク
に経営のストレスの発散を求めてしまったりしているように見受けられます。
と、少々話がそれました。

　と言うことで、会社の経営　＝　資金繰り　＝　過去の会社運営の精算
　となり、大きくなるのは　会社ではなく経営のストレス・・・。

なんだか、起業や新規事業立上げの魅力半減になってしまいましたでしょうか。
でも、起業し成功するという大変大きな魅力のほうが勝るとは思いませんか。
社長の仕事は、会社を成功へ導くために奔走することでしょう。

　この起業家セミナーでは、「これだったら、これなら儲かるぞ」といった気構え
だけでは決して上手くいかないことを皆様に十分理解していただき、皆様のアイデアや
会社が大きく飛躍していただけるように、どういう仕掛けで収益を得るのか
（ビジネスモデル）、どのように成長して行くのか（ビジネスプラン）、
どうやって資金調達し出口へ向うのか（資本政策）といった3点セットを基本とし、
実務的な観点からのマーケティング・リスク管理・失敗事例などを織り交ぜて充実した
講義・解説をいたしております。
先の社長のように計画、計画なんて・・・。ではなく、会社を発展させるべき目的を、
どのように達成して行くのかを習得してください。
そして、これらを実践して行く事こそが、会社経営の本来の姿であると実感してください。

　最後になってやっと、キャッシュフローですが、本セミナーというよりは起業・新規事業
立上げにおいては、キャッシュはキャッシュでもキャッシュフロー計算書や資金繰り
及び企業の将来価値の算定（DCF）等とは少々異なった解釈を要します。

キャッシュフロー　＝　未来の経営活動のための現金出納　＝　成功への指標
とでも申しておきましょうか。

前述のように過去に発生したお金が足りるのか足りないのかではなく、
これから入って来るであろう、出て行くであろう、そして使わねばならないお金の流れ
を読み取っておくことが大切です。
起業・新規事業立上げ当初から何百億という資金はあてがわれないことは当然のこと、
商品開発もままならないうちの資金ショート、入出金サイトのずれによる黒字倒産等の
危機は、上手く行っていそうな創業期に突然襲い掛かってくる場合があります。
創業期はキャッシュフロー（未来の経営活動のための現金出納）を十分過ぎるくらい
細かく吟味することが、本セミナーでの3点セットの裏づけとなります。
と、同時に経営のストレスを蓄積しない最良の手段であると思いませんか。
そして、会社運営の舵取りの指標となります。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　−以上−
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