2008/08/07
Ｗセミナー/ＦＰ 資格＆実務のＷメルマガ
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Ｗセミナー／ＦＰ メールマガジン '08/8/7(木）
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資┃格┃＆┃実┃務┃の┃Ｗ┃メ┃ル┃マ┃ガ┃
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＊＊＊＊＊＊＊＊ごあいさつ＊＊＊＊＊＊＊＊＊
ＦＰセミナーメールマガジンをお送りします。
皆さんの学習に役立つ情報を、随時発信していきたいと思いますので、
今後ともよろしくお願いいたします。
■Ｗセミナー／ＦＰ
━ＣＯＮＴＥＮＴＳ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
【１】最新Ｎｅｗｓ
【２】２級ＦＰ・ＡＦＰ１月試験を目指される方へ
【３】ＣＦＰ１月試験を目指される方へ
【４】今後の継続研修のご案内
【５】ＡＦＰ基本問題
【６】ＣＦＰチャレンジ問題
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【１】最新Ｎｅｗｓ
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【２】 ２級ＦＰ・ＡＦＰ１月試験を目指される方へ
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◆無料ガイダンス◆
テーマ：「合格を勝ち取る『ライブ講義活用術』」
日時 ：8/17（日）
時間帯：14:00〜15:30
講師 ：中野 克彦先生
会場 ：横浜校
テーマ：「直前期―解法のポイントとテクニック」
日時 ：10/25（土）
時間帯：18:00〜19:30
講師 ：横川 由理先生
会場 ：高田馬場校
高田馬場校ライブクラス 7/26 (土）開講
横浜校ライブクラス 9/6 （土）開講
重要ポイント攻略講座 11/15 (土）開講
全国統一公開模試 1/11 (日）実施
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【３】 ＣＦＰ１月試験を目指される方へ
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◆無料ガイダンス◆
テーマ：「ＣＦＰ試験ＯＵＴＰＵＴ学習法〜問題演習講座開講にむけて」
日時 ：8/30（土）
時間帯：18:00〜19:30
講師 ：亀井 利之先生
会場 ：高田馬場校
【高田馬場校 課目別日程】
知識整理コース＜ＩＮＰＵＴ編＞
・ 金融資産運用設計 目黒政明先生 6/21（土）・6/28（土）
・ 不動産運用設計 紀平正幸先生 7/5（土）・7/12（土）
・ ライフ＆リタイア 奥村禮司先生 7/19（土）・7/20（土）
・ リスクと保険 安井敏夫先生 7/26（土）・8/2（土）
・ タックスプランニング 白根壽晴先生 8/9（土）・8/16（土）
・ 相続・事業承継設計 亀井利之先生 8/23（土）・8/30（土）
問題演習コース＜ＯＵＴＰＵＴ編＞
・ 金融資産運用設計 目黒政明先生 8/31（土）・9/6（土）
・ 不動産運用設計 鈴木克昌先生 9/13（土）・9/15（祝・月）
・ ライフ＆リタイア 奥村禮司先生 9/20（土）・9/23（祝・火）
・ リスクと保険 安井敏夫先生 9/27（土）・9/28（日）
・ タックスプランニング 白根壽晴先生 10/4（土）・10/5（日）
・ 相続・事業承継設計 亀井利之先生 10/11（土）・10/13（祝・月）
ビデオブース 随時視聴可
通信教育科 7/8（火）発送開始
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【４】 今後の継続研修のご案内
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● 8/8(日) 19:00〜21:00 2単位 札幌校 ＜実務と倫理＞ 佐々木 ひとみ 先生
「顧客の心をつかむFP業務と実務〜顧客との関係の築き方〜」
● 8/10(日) 10:00〜13:00 3単位 高田馬場校 ＜金融＞ 小松 英二 先生
「資源価格上昇経済と資産運用アドバイスのポイント」
● 8/10(日) 10:30〜12:30 2単位 梅田校 ＜不動産＞ 佐藤 益弘 先生
「最新の不動産市場と自宅選びの着眼点」
● 8/10(日) 13:30〜15:30 2単位 梅田校 ＜ライフ・リタイア＞ 坂尻 正俊 先生
「日常生活及ぼす社会保険改正による影響について」
● 8/16(土) 11:00〜18:00 6単位 熊本校 ＜実務と倫理＞ 中島 智美 先生
「知っておきたいFP実務に役立つ知識と実践」
● 8/17(土) 11:00〜18:00 6単位 熊本校 ＜実務と倫理＞ 中島 智美 先生
「FP資格を活用できるビジネスプランの作成方法」
● 8/31(日) 13:30〜15:30 2単位 梅田校 ＜ライフ・リタイア＞ 坂尻 正俊 先生
「上昇し始めた消費者物価。家計とライフプランへの影響を考える」
● 9/15(月) 10:30〜12:30 2単位 梅田校 ＜ライフ・リタイア＞加留部 慎二 先生
「年金・医療・介護（社会保険）の知識の総整理」
● 9/15(月) 13:30〜15:30 2単位 梅田校 ＜タックス＞ 坂尻 正俊 先生
「医療保険法と個人課税、相続贈与税制改正の要点」
ただいま好評受付中。お申込はＷセミナー各校まで。
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【５】 ＡＦＰ基本問題
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中村純一さんが加入している下記の生命保険契約について、保険金・
解約返戻金などが支払われる場合の税金に関する次の空欄（ア）〜（ウ）に
入る適切な語句を語群の中から選びなさい。なお、同じ語句を何度選んでも
よいこととする。
＜生命保険の加入状況＞
保険種類 契約者 被保険者 死亡保険金・給付金受取人
（保険料負担者）
契約A 定期保険特約付終身保険 中村純一様 中村純一様 中村恵子様（妻）
契約B 養老保険 中村純一様 中村しずか様（長女） 中村恵子様（妻）
契約C 変額年金保険 中村純一様 中村純一様 中村恵子様（妻）
* 契約Aの保険で、支払われた死亡保険金は、（ア）の課税対象となる。
* 契約Bの保険で、支払われた死亡保険金は、（イ）の課税対象となる。
* 契約Cの保険で、6年経過時に途中解約した場合に支払われる解約返戻金は、（ウ）の課税対象になる。
（語群）
1. 所得税（一時所得）
2. 所得税（雑所得）
3. 所得税（源泉分離課税）
4. 相続税
5. 贈与税
（解答は一番下です。）
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【６】 ＣＦＰチャレンジ問題
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国内公募追加型の株式投資信託DXオープンを平成18 年9月と11月に、特定
口座において買付けをした。基準価額が値上がりをしたので、平成19年12月
に基準価額15,220円でその投資信託を買取請求で換金をした。譲渡益の額と
換金時の手取額との組合せとして適切なものはどれか。なお、特定口座は源
泉徴収選択口座とし、平成19年においてこの口座におけるほかの譲渡はない
ものとする。口数と基準価額は下表のとおりである。また、買付けのときか
ら換金時までの収益の分配金および信託財産留保額の徴収は、ないものとす
る。
DXオープン:9月 DXオープン:11月
口数(当初1口＝1万円) 50口 100口
買付け時基準価額 10,000円 9,700円
1口あたりの手数料（消費税含む） 210円 210円
買取り価格 15,220円 15,220円
1. 譲渡益の額 781,500円 換金時の手取額 2,204,850円
2. 譲渡益の額 798,000円 換金時の手取額 2,204,850円
3. 譲渡益の額 781,500円 換金時の手取額 2,203,200円
4. 譲渡益の額 798,000円 換金時の手取額 2,203,200円
（解答は一番下です。）
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充実のフォロー制度
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≪LA制度≫
全員ＣＦＰ・1級ＦＰ技能士のＬＡ（レッスン・アドバイザー）が、
親切フォロー！過去問検討、ＡＦＰの提案書作成、ＣＦＰの課目選択など
どんな質問にもお答えいたします。質問方法も、直接のご来校、お電話、
郵送、FAX、E-MAILなど、どんな形でもお受けいたします。
≪フリースクーリング≫
Ｗセミナーでは、通信講座の受講生に無料で何度でもライブクラスの
講義に参加できる『フリースクーリング』という制度がございます。
「ライブに出たいけれどもどうしても出れない日が多い。」という方
にはまさに理想の制度。ぜひ、このフリースクーリング制度を活用
できる通信講座のご受講をお考えください。
≪Ｗセミナー／ＯＢ会≫
Ｗセミナーでは、資格取得後にＦＰとして活動していく上で最も重要と
される「人的ネットワーク作り」の一助として、『ＯＢ会』を主催して
おります。ＦＰの将来を担うべく高い志を持って集まったＷセミナー出身
ＦＰは、男女を問わず年齢層・職業など実にバラエティに富んでいます。
この人材を活用すべく異業種交流会にも似たＯＢ会を組織・運営することで、
最新情報の収集に、あるいはビジネス上の人脈づくりにとご利用いただいています。
詳細はＷセミナーＦＰ事務局まで、お気軽にどうぞ！
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★☆ＡＦＰ基本問題☆★
＜解答＞（ア）4 （イ）5 （ウ）1
* 死亡保険金にかかる税金
契約者 被保険者 死亡保険金受取人 税金の種類
A(例:夫) A(例:夫) B(例:妻) 相続税
A(例:夫) B(例:妻） A(例:夫) 所得税(一時所得)
A(例:夫) B(例:妻） C(例:子) 贈与税
* 解約返戻金にかかる税金
契約者（保険料負担者）が受け取った解約返戻金は、一時所得として所得税の課税
対象となる。
ただし、加入後5年以内に解約した場合、解約返戻金と払込保険料との差額に20％の
源泉分離課税がなされる。
★☆ＣＦＰチャレンジ問題☆★
<解答> 正解 1 投資信託の買取請求
買取請求により換金した場合は、買取価額と取得価額（原則として個別元本
に手数料および消費税を加えた額）との差額が譲渡所得となり、源泉徴収口座
の場合、年初からの累計の譲渡益に対して10％（所得税7％、住民税3％）が源
泉徴収される。
投資信託の購入後、収益分配金を受取っていないので、個別元本は買付け価額である。
DXオープン 9月購入分：1口あたりの取得価額＝10,000円＋210円＝10,210円
DXオープン 11月購入分：1口あたりの取得価額＝9,700円＋210円＝9,910円
（10,210円×50口＋9,910円×100口）÷150口＝10,010円
譲渡益の額：（15,220円−10,010円）×150口＝781,500円
当該特定口座において年初からの譲渡がないことから、この譲渡により、源泉徴収される税額は78,150円である。
源泉徴収税額
＝（15,220円−10,010円)×150口×7％＋（15,220円−10,010円）×150口×3％＝78,150円
手取額＝買取代金−源泉徴収税額＝15,220円×150口−78,150円＝2,204,850円
換金時の手取額は2,204,850円となる。
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■■■◇ Ｗセミナー/ＦＰ事務局
■■◇□ TEL：03-3200-7053 FAX：03-3208-6880
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