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2009/10/27

【生活マネー ミニ講座No.1452】そろそろ利益と損失の相殺を考える時期。

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 ◆そろそろ利益と損失の相殺を考える時期。

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 FPオフィス Work Works. ファイナンシャルプランナー(CFP)の中村宏
です。

 今日の話は、株式や投資信託で儲かっている銘柄と損している銘柄を同時
に持っている人に捧げる内容です。

 今年の春先以降、株や投信の価格が反転上昇し、タイミングよく買った人
はうまく利益が出ていることでしょう。

 いっぽうで、そのような人のなかには、昨年来ずっと含み損を抱えている
銘柄も持っているかもしれません。

 損をしている銘柄を、このままずっと持ち続けたいと考えていれば別です
けれど、「損してる銘柄はだんだん嫌いになる」のも人情。「損してるな」
と思うだけでも、気持ちがどんより、沈んでくるものです。

 であれば、トクしている銘柄を売却して利益を確定し、その利益額と同じ
くらいの額の損失を確定してはどうでしょうか?

 嫌いな銘柄をすべて手放すことにはならないかもしれません。
 しかし、嫌いな銘柄の損失額を少なくすることはできます。

 たとえば、ある投資信託Aで、20万円の儲けが出ているとしましょう。
 この投資信託を売却します。すると20万円の利益がでます。
 しかし、本来、譲渡益には、10%の税金がかかります。したがって、手取
りは18万円。

 そして、損して嫌いになっている投資信託Bを、ちょうど損失額が20万円
になるように換金します。

 タイミングがずれても構いません。注意すべきことは、AとBの売却・換
金を、年末までにすること。年をまたがないことです。

 利益20万円に対して、損失20万円なので、1年間の収益はプラスマイナス
0円。儲けがないので、投信Aの利益には税金がかかりません。

 そろそろ、10月末。
 年末まであと2ヵ月です。

 いかがでしょうか。考えてみては。


 もちろん、年をまたいだらダメな訳ではありません。
 しかし、その場合、利益確定を今年行って、損失確定を来年してはダメで
す。今年の利益に税金がかかってしまいます。

 損失確定を今年行い、利益確定を来年するのはOKです。
 ただ、そのときは、損失額を確定申告(2/16~3/15)しておかなければな
なりません。
 そうすることで、今年の損失と来年の利益を相殺することができ、来年の
利益に税金がかからにようにすることができるのです。

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