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2009/06/15

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 ◆今年から、配当金と売却損が相殺できるようになる。

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 FPオフィス Work Works. ファイナンシャルプランナー(CFP)の中村宏
です。

 先週の月曜日、村上春樹の新作「1Q84」でなく、長編では一作前の文
庫「海辺のカフカ」をまず買ったと書きましたが、なんでも、5月末以降、
通常の5倍のペースで「海辺のカフカ」が売れているということ。
・・・同じことを考える人はたくさんいるものですね。

 そういえば、「海辺のカフカ」の中に、いきなり空から魚のイワシとアジ、
それから血を吸うヒルが降ってくるというくだりがあります。
 読んだ直後に、石川県で、おたまじゃくしやフナが空から降ってきたとい
うニュースが報じられたのには、ほんとうにビックリしました。

 真鯛やマグロが降ってきたら嬉しいかぎりですが、当たったらけがをしそ
うです。


 さて、今年から微妙に変わる新しい証券税制について、少しお話します。

 すでに投資をしている人は、ここんところ、えらく株価が上がっています
が、たぶん焼け石に水。損失を解消するには、まだまだ。富士の五合目から
山頂を見渡すような・・・「さきは長い」・・・ため息が漏れるのです。

 高値から5割下落したあと、底を打って、同じく5割上昇したところで、
また、高値より25%下がっているのですからね。
 100×50%×150%=75%ですから・・・。

 ところで、そろそろ株の配当金がもらえるシーズンです。
 株価が下落して損を抱えていても、配当金は投資家の権利、これは「儲け」
です。だからちょっと嬉しい。昨年度、利益が大幅減少している企業のなか
には配当金が少なくするところもありますが、それでも、われわれ市井の投
資家にとっては一服の清涼剤。

 ニッポンの会社は6月末に株主総会を開くところが多く、確か、話題の日
本郵政も、6月29日が総会だったはず。

 株主総会で1株あたりの配当金額が決定すると、すぐに配当金の通知書の
ようなものが株主に届きます。

 銀行に振り込んでもらったり、最近では証券会社の口座にそのまま振り込
んでもらうこともできるようになっています。
 ちなみに私は、通知書を郵便局に持参して、現金を手にすることにしてい
ます。そのほうが実感できるから。

 この配当金、支払われる段階で10%の税金が徴収されます。

 昨年までは、この配当金と、株式や投信の売却損を相殺することができま
せんでした。
 それが、今年からは、相殺が可能になります。

 たとえば、今年、配当金が10万円あったとしましょう。すると、1万円の
税金が差し引かれ、手取りは9万円になります。
 同じように今年、株や投資信託を売却して損を10万円が出たとします。

 昨年まではできなかった、この利益(配当金)と損失の相殺が、今年から
はできるようになるんです。
 この相殺のことを、「損益通算」といいます。

 メリットは何かというと・・・・

 配当金10万円−売却損10万円=0円 となるので、昨年まで配当金から差
し引かれていた1万円を支払わなくてもよくなるのです。

「名にいっているんだ。いま売却したら売却損は10万円どころじゃない!も
っとだ!」という方もいらっしゃるでしょう。

 株式投信をお持ちの方は、10万円の損失が出るくらいの口数を売却して損
切りすればいいのです。1口単位で売却可能な投信は多いでしょう。

 個別株式の場合は、売買単位が決まってますので、きれいに10万円の損切
りを出すのは難しいですが、投信だったらできないことはないでしょう。

 相殺するには、翌年の2月16日から3月15日に税務署に確定申告をする必
要があります。

 そして、来年からは源泉徴収選択口座内で損益通算をすることができるよ
うになります。

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